国企单位需要一个企业做供应商,每月垫资20万左右,利润不到3万,可不可以做呢?你怎么看?

一个关键项目是否做,可能对民营企业来讲是件涉及生死存亡的大事。对员工来讲,公司的效益直接与自己的钱包挂钩。所以是否做一个决策,还是要慎之又慎。对于是否做国企供应商的问题,我们分两个步骤来评估:财务评估和综合评估。

1.财务评估

财务上我们不能仅仅看收益率,还要看这个项目对我们营运资金的占用情况。举个例子,如果一个项目收益率很高,但是导致企业应收账款长期无法收回,存货大量积压,而供应商那里又急着要钱,那就是占用营运资金过多,即使能带来收益,但会造成流动资金的压力,也是不可取的。

在考虑营运资金占用的时候,重点考察三个指标:

(1)应收账款回收天数,与之对应的是平均应收账款,国企的应收账款发生坏账的概率是比较低的,但回收期通常较长,如果约定的回收期是90天,但到期未付或者给你一张3个月的承兑那就会影响企业的现金流了。当然有汇票也是好的,你可以舍去点利益去贴现,如果超期未给呢?别急,关于这点,我们的总理已经说了,要抓紧解决政府部门和国有企业拖欠民营企业账款的问题。相信这个问题在之后会有所改善。

(2)存货周转率,与之对应的是平均存货,这可以反映你的存货占用营运资本和现金流的情况。这些货物一年内能周转几次,根据销售成本可以算出平均存货的多少,这些都是要考虑的资金占用。

(3)付款账期,与之对应的平均应付账款,这个是你占用别人的资金多少,很多时候民企在这方面并没有太大的优势,因为上游供应商也等着回血复活。

综合这几个关键因素,再结合经营利润,可以在财务端初步判断这个活儿到底能不能接。

假设这里的20万是一个平均的净营运资金占用数(如果只是随便估算的需要按照前三个指标更正),3万是经营利润,那么营运资金报酬率(不是净利率)为15%,这个数值是偏低的,财务的建议可能是保留,暂不予以通过。

2.综合评估

这个是比较复杂的。仅仅财务上计算是否通过还不足以确定一个项目是否可以进行的,还要综合考虑是否有相关资源,项目进行的难易程度等等。通常来说与国企合作的项目都是比较大的项目,要考虑对企业将来的长远发展以及渠道拓展是否有帮助等等。

总之,是否接这个项目是一个综合评定的结果,在具有准确估算数的情况下,还要综合考虑多种因素。此外,即使接了一个项目,也要定期做实际数的跟踪,看是否与之前的评估相一致,否则会影响到企业的生命线-现金流。那项目后期的调整能力,企业是否有机会调整或者放弃项目都要考虑好。

经营不易,勇往直前的同时也要步步为营,思虑周全才好。

以上数据仅是推测举例,具体分析请结合企业实际情况运用准确数据。如有不同意见,欢迎评论区讨论。

注:本文使用图片来源于网络。

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